Preparar su declaración de impuestos en Ginebra

Declaración de impuestos en Ginebra: prepararla bien para pagar lo justo

Cada año, la declaración de impuestos llega a principios de primavera y, con ella, la misma pregunta: ¿he deducido todo lo que tenía derecho a deducir? En Ginebra, una declaración bien preparada puede suponer una diferencia de varios cientos, o incluso miles de francos.

Esta guía está dirigida a particulares domiciliados en Ginebra: asalariados, jubilados, propietarios o autónomos. Resume los plazos, los documentos que debe reunir y las deducciones que vemos olvidadas con mayor frecuencia.

Plazo: el 31 de marzo, con una prórroga de pago

En Ginebra, la declaración debe presentarse antes del 31 de marzo de cada año, aunque no esté sujeto al pago de impuestos. Si necesita más tiempo, solicite una prórroga antes del vencimiento: en línea a través de su espacio e-démarches, mediante el formulario anónimo en línea, por teléfono o por correo postal. Todas las opciones figuran en la página oficial «Demander un délai pour ma déclaration d'impôt» del cantón de Ginebra.

Sin declaración ni prórroga, la administración envía un recordatorio que cuesta CHF 20 y, después, un recordatorio por correo certificado que cuesta CHF 40. Tras el último plazo, realiza una tasación de oficio, con gastos adicionales y, a menudo, un importe de impuestos superior al real. Si recurre a una fiduciaria, esta solicita las prórrogas por usted.

¿Ha recibido una tasación de oficio? Puede impugnarla en los 30 días siguientes a la recepción de la liquidación, presentando una reclamación escrita acompañada de su declaración completa, fechada y firmada, y de los justificantes. No deje pasar este plazo: una tasación de oficio no solo fija sus impuestos, sino que también dificulta el acceso a las prestaciones sociales calculadas según sus ingresos, como los subsidios del seguro de enfermedad o las ayudas a la vivienda.

Los documentos que debe reunir

La declaración debe estar completa y acompañada de todos los justificantes. Empiece reuniendo estos documentos: le ahorrará mucho tiempo.

Ingresos

• Certificado de salario de cada empleador
• Certificados de pensiones: AVS, AI, caja de pensiones, pensiones extranjeras
• Prestaciones por desempleo, enfermedad o accidente
• Pensiones alimenticias recibidas
• Para los autónomos: cuentas anuales (balance y cuenta de resultados)

Patrimonio

• Extractos de todas las cuentas bancarias y postales a 31 de diciembre, incluidas las del extranjero
• Extractos de valores (acciones, obligaciones, fondos) a 31 de diciembre
• Valor de rescate de los seguros de vida
• Vehículos, criptoactivos y otros bienes de valor

Deudas y deducciones

• Certificados de deudas e intereses pagados (hipoteca, créditos)
• Certificados del pilar 3a y de compra de años LPP
• Primas del seguro de enfermedad y gastos médicos no reembolsados
• Facturas de guardería, cuidador de día o atención extraescolar
• Pensiones alimenticias pagadas
• Recibos de donaciones a asociaciones reconocidas de utilidad pública
• Gastos de formación continua relacionados con su profesión

Propietarios

• Valoración fiscal del inmueble y posibles ingresos por alquiler
• Facturas de mantenimiento y renovación

Las deducciones que se suelen olvidar

La mayoría de los contribuyentes declara bien sus ingresos; es en las deducciones donde pierde dinero. En Ginebra hay dos impuestos con límites diferentes: el ICC (impuesto cantonal y comunal) y el IFD (impuesto federal directo).

Importes de la declaración de 2025 publicados por la administración fiscal de Ginebra. Los importes de la declaración de 2026 se actualizarán en cuanto se publiquen.

Las deducciones que vemos olvidadas con mayor frecuencia:

• La compra de años LPP. Una compra de años en su caja de pensiones es totalmente deducible. Suele ser la deducción más importante para las rentas medias y altas. Atención: no es posible retirar capital durante los 3 años siguientes a una compra de años.
• El pilar 3a pagado demasiado tarde. La aportación debe llegar a la cuenta antes del 31 de diciembre para contar en ese año.
• Los gastos de cuidado. Guardería, cuidador de día, atención extraescolar, campamentos de día: conserve todas las facturas.
• Los gastos médicos no reembolsados. Franquicia, copago, dentista, gafas: son deducibles por encima de un determinado umbral de sus ingresos.
• La formación continua relacionada con su profesión y las donaciones a asociaciones reconocidas de utilidad pública.
• Los gastos de mantenimiento de su vivienda si es propietario: deducción a tanto alzado o gastos reales, según lo que resulte más ventajoso.

Los casos particulares

• Impuesto en la fuente (permisos B, L, trabajadores fronterizos). Su impuesto se retiene directamente de su salario, sin las deducciones. Con un permiso B, la tasación ordinaria es obligatoria si su salario bruto supera CHF 120'000 al año o si tiene otros ingresos no sujetos al impuesto en la fuente de más de CHF 3'000 al año (por ejemplo, subsidios del seguro de enfermedad, ayudas a la vivienda, ingresos por alquileres, del patrimonio o de una actividad autónoma). Los subsidios del seguro de enfermedad hacen superar este umbral con mucha frecuencia, lo que obliga a una tasación ordinaria. En los demás casos, puede solicitarla para hacer valer sus deducciones (tercer pilar, compra de años LPP, gastos de cuidado).
• Trabajadores fronterizos cuasi residentes. Si al menos el 90 % de los ingresos de su hogar es imponible en Suiza, puede solicitar una tasación ordinaria ulterior (TOU) antes del 31 de marzo del año siguiente. La elección es irrevocable para el año en cuestión: haga los cálculos antes.
• Propietarios. El valor locativo se suma a sus ingresos, pero los intereses hipotecarios y los gastos de mantenimiento se deducen. Las obras de ahorro energético también son deducibles.
• Autónomos. Debe adjuntar sus cuentas anuales y sus cotizaciones AVS se ajustarán después en función de su tasación fiscal. Una declaración bien preparada también evita sorpresas desagradables de la AVS.

¿GeTax por su cuenta o con una fiduciaria?

La administración fiscal ofrece el programa gratuito GeTax, que calcula automáticamente algunas deducciones. Para una situación sencilla, un asalariado sin un patrimonio importante ni bienes inmuebles, suele ser suficiente.

Una fiduciaria resulta interesante en cuanto su situación se complica:

• es propietario en Suiza o en el extranjero;
• tiene ingresos o cuentas en el extranjero;
• es autónomo o tiene una actividad accesoria;
• está sujeto al impuesto en la fuente y duda si solicitar una tasación ordinaria;
• se ha casado, separado o ha tenido un hijo durante el año;
• está considerando una compra de años LPP o una retirada de capital.

En estos casos, el ahorro fiscal suele cubrir ampliamente el coste de la preparación. Además, evita los errores que conducen a una reclamación o a una tasación de oficio.

Preguntas frecuentes

¿Debo presentar una declaración si apenas tengo ingresos? Sí. En Ginebra, la declaración es obligatoria aunque no esté sujeto al pago de impuestos.

¿Qué hago si no estoy de acuerdo con mi tasación? Puede presentar una reclamación escrita y motivada ante la administración fiscal en los 30 días siguientes a la notificación de la liquidación.

¿Cuánto tiempo debo conservar los justificantes? Conserve sus declaraciones, tasaciones y justificantes durante al menos 10 años: la administración puede revisar una tasación si hay imprecisiones.

Confíenos su declaración

RM Solutions prepara cada año las declaraciones de impuestos de particulares en Ginebra: asalariados, jubilados, propietarios, autónomos y personas sujetas al impuesto en la fuente. Revisamos todas las deducciones posibles, solicitamos las prórrogas por usted y comprobamos su tasación. Le atendemos en francés, inglés, español, italiano y portugués.