Assumere i primi collaboratori a Ginevra

Assumere il primo dipendente a Ginevra: da dove cominciare?

Assumere un primo collaboratore è una tappa importante per un'azienda. È anche il momento in cui gli obblighi amministrativi si moltiplicano: assicurazioni sociali, imposta alla fonte, rendiconti mensili e annuali. Un errore iniziale può costare caro diversi anni dopo, durante un controllo.

Questa guida si rivolge agli indipendenti e alle PMI ginevrine che assumono i loro primi dipendenti. Riassume cosa fare prima dell'assunzione, le affiliazioni obbligatorie con le aliquote 2026 e gli errori che vediamo più spesso.

Prima dell'assunzione: contratto, salario e permessi

• Il contratto di lavoro. Un contratto orale è valido, ma un contratto scritto vi protegge in caso di controversia. Deve precisare almeno la funzione, il salario, l'orario di lavoro, la data di inizio e il periodo di prova. Senza un contratto scritto, dovete comunque informare il dipendente per iscritto di questi elementi entro un mese dall'entrata in servizio.
• Il periodo di prova. Salvo accordo contrario, dura un mese. Può arrivare fino a tre mesi se previsto per iscritto.
• Il salario minimo ginevrino. Nel 2026, nessun salario può essere inferiore a CHF 24.59 lordi all'ora (CHF 24.73 dal 2027), salvo eccezioni (apprendisti, stage con convenzione di formazione). Se il vostro settore è soggetto a un contratto collettivo di lavoro (CCL), il suo minimo si applica se è più elevato.
• Le vacanze. Almeno quattro settimane all’anno, e cinque per i dipendenti di età inferiore ai 20 anni. Alcuni CCL ne prevedono di più.
• Il permesso di lavoro. I cittadini dell'UE e dell'AELS possono lavorare dopo una semplice notifica o domanda di permesso. Per le altre nazionalità, l'autorizzazione è soggetta a condizioni rigorose e deve essere ottenuta prima dell'inizio del lavoro. Non lasciate mai che qualcuno inizi senza un'autorizzazione valida: la multa colpisce il datore di lavoro.

Le affiliazioni obbligatorie e le aliquote 2026

Dal primo dipendente, dovete affiliarvi come datore di lavoro alle assicurazioni sociali. La maggior parte dei contributi è ripartita tra datore di lavoro e dipendente: li trattenete dal salario, poi versate la quota del dipendente e la vostra.

Senza assicurazione per la perdita di guadagno in caso di malattia, dovete continuare a pagare il salario di un dipendente malato per un periodo limitato, che aumenta con gli anni di servizio. Per una piccola azienda, una lunga malattia può diventare rapidamente un problema di liquidità.

Il vostro nuovo dipendente non ha una tessera AVS? Se siete affiliati all’OCAS (la cassa cantonale ginevrina di compensazione), potete ordinarla per lui online. Vi mostriamo la procedura passo dopo passo in questo video:

L’imposta alla fonte: una responsabilità del datore di lavoro

Se assumete una persona di nazionalità straniera senza permis C (ad esempio con un permis B o un frontaliere con un permis G), dovete trattenere l’imposta direttamente dal suo salario.

• Vi annunciate come debitori dell’imposta alla fonte presso l’amministrazione fiscale ginevrina.
• Applicate la tariffa corretta, in base alla situazione familiare del dipendente: celibe o nubile, coniugato, figli, reddito del coniuge.
• Versate l’imposta trattenuta all’amministrazione secondo il calendario stabilito e consegnate al dipendente un’attestazione di ritenuta (attestation-quittance) a fine anno.

Attenzione: se dimenticate di trattenere l’imposta o applicate una tariffa errata, siete voi, in qualità di datori di lavoro, a dover pagare la differenza. Ricordate anche di aggiornare la tariffa a ogni cambiamento nella situazione del dipendente: matrimonio, nascita, divorzio.

Ogni mese e ogni anno: il calendario del datore di lavoro

Ogni mese

• Calcolare il salario e consegnare una busta paga dettagliata: salario lordo, ogni deduzione, salario netto, assegni familiari.
• Pagare il salario alla data prevista dal contratto, in genere a fine mese.
• Versare l’imposta alla fonte trattenuta, se avete dipendenti interessati.
• Pagare gli acconti dei contributi fatturati dalla cassa di compensazione e dalle altre assicurazioni.

All’inizio di ogni anno

• Dichiarare i salari dell’anno precedente alla cassa di compensazione AVS, all’assicuratore LAINF e alla cassa pensioni, al più tardi entro fine gennaio.
• Consegnare a ogni dipendente il certificato di salario, necessario per la dichiarazione d’imposta.
• Consegnare l’attestazione di ritenuta (attestation-quittance) ai dipendenti soggetti all’imposta alla fonte.
• Comunicare alla cassa di compensazione la stima della massa salariale dell’anno, per adeguare gli acconti.

Un software per i salari o una fiduciaria vi evita la maggior parte degli errori di calcolo, soprattutto per le aliquote che cambiano ogni anno.

Gli errori che costano caro al datore di lavoro

• Non affiliarsi in tempo. La cassa di compensazione richiede i contributi retroattivamente, per cinque anni, con interessi di mora, e spesso il datore di lavoro non può più recuperare la quota del dipendente. Per la LPP, un ritardo di affiliazione di oltre sei mesi costa almeno CHF 500 di multa per dipendente.
• Dimenticare il CCL del proprio settore. Edilizia, pulizie, sicurezza, alberghiero e ristorazione: molti CCL sono obbligatori per tutte le aziende del settore, anche se non fanno parte di un’associazione padronale. Le commissioni paritetiche controllano i salari e possono infliggere multe.
• Pagare meno del salario minimo ginevrino o del CCL, anche per un impiego a tempo parziale o per “dare una mano”.
• Lavorare senza contratto scritto. In caso di controversia sulle ore, sulle vacanze o sul salario, spesso è la parola del dipendente a contare.
• Non registrare il tempo di lavoro. La legge impone di conservare un registro delle ore. Senza di esso, non potrete contestare una richiesta di ore supplementari.
• Trascurare l’assicurazione per la perdita di guadagno in caso di malattia. Un’assenza prolungata può costare diversi mesi di salario senza alcuna prestazione a compensazione.
• Sbagliare sullo statuto di indipendente. Un “indipendente” che lavora solo per voi, con i vostri orari e il vostro materiale, può essere riqualificato come dipendente dall’AVS. Dovrete quindi pagare i contributi degli anni precedenti.
• Assumere uno stagista senza convenzione di stage. A Ginevra, uno stage pagato meno del salario minimo è ammesso solo se rientra in una formazione, con una convenzione firmata con l’istituto di formazione. Senza questa convenzione, lo stage è considerato illegale e il datore di lavoro deve versare retroattivamente la differenza rispetto al salario minimo ginevrino.

Domande frequenti

Quanto costa un dipendente oltre al suo salario? Calcolate in genere tra il 13 % e il 20 % del salario lordo in oneri a carico del datore di lavoro, secondo la cassa pensioni, l’assicurazione infortuni, la perdita di guadagno e il CCL applicabile.

Devo assicurare un dipendente che lavora poche ore alla settimana? Sì per l’AVS, l’assicurazione contro la disoccupazione e l’assicurazione infortuni professionali, dal primo franco. La LPP è obbligatoria solo da CHF 22'680 di salario annuo, e gli infortuni non professionali da 8 ore settimanali.

Posso assumere un frontaliere? Sì. Gli serve un permis G, trattenete l’imposta alla fonte ed è assicurato alle assicurazioni sociali svizzere come gli altri dipendenti, salvo eccezioni se lavora anche in Francia.

Delegate la gestione dei vostri salari

RM Solutions si occupa delle affiliazioni, delle buste paga, dell’imposta alla fonte, delle dichiarazioni annuali e dei certificati di salario. Verifichiamo anche che i vostri salari rispettino il salario minimo ginevrino e il CCL del vostro settore. Vi riceviamo in francese, inglese, spagnolo, italiano e portoghese.