Preparare la dichiarazione d'imposta a Ginevra

Dichiarazione d'imposta a Ginevra: prepararla bene per pagare il giusto importo

Ogni anno la dichiarazione d'imposta arriva all'inizio della primavera e, con essa, la stessa domanda: ho dedotto tutto ciò che avevo diritto di dedurre? A Ginevra, una dichiarazione ben preparata può fare una differenza di diverse centinaia, se non migliaia di franchi.

Questa guida si rivolge ai privati domiciliati a Ginevra: dipendenti, pensionati, proprietari o indipendenti. Riassume le scadenze, i documenti da raccogliere e le deduzioni che vediamo più spesso dimenticate.

Scadenza: il 31 marzo, con proroga a pagamento

A Ginevra, la dichiarazione deve essere presentata prima del 31 marzo di ogni anno, anche se non siete imponibili. Se avete bisogno di più tempo, chiedete una proroga prima della scadenza: online tramite il vostro spazio e-démarches, con il modulo anonimo online, per telefono o per posta. Tutte le opzioni sono indicate nella pagina ufficiale « Demander un délai pour ma déclaration d'impôt » del cantone di Ginevra.

Senza dichiarazione né proroga, l'amministrazione invia un sollecito addebitato CHF 20, poi un sollecito raccomandato a CHF 40. Dopo l'ultimo termine, procede a una tassazione d'ufficio, con spese aggiuntive e spesso un importo d'imposta superiore a quello reale. Se vi affidate a una fiduciaria, sarà lei a chiedere le proroghe per voi.

Avete ricevuto una tassazione d'ufficio? Potete contestarla entro 30 giorni dal ricevimento della notifica, presentando un reclamo scritto accompagnato dalla vostra dichiarazione completa, datata e firmata, e dai giustificativi. Non lasciate scadere questo termine: una tassazione d'ufficio non determina soltanto la vostra imposta, ma rende anche difficile l'accesso alle prestazioni sociali calcolate sul reddito, come i sussidi per l'assicurazione malattia o gli assegni per l'alloggio.

I documenti da raccogliere

La dichiarazione deve essere completa e accompagnata da tutti i giustificativi. Iniziate raccogliendo questi documenti: vi farà risparmiare molto tempo.

Redditi

• Certificato di salario di ogni datore di lavoro
• Attestazioni delle rendite: AVS, AI, cassa pensioni, rendite estere
• Indennità di disoccupazione, malattia o infortunio
• Alimenti ricevuti
• Per gli indipendenti: conti annuali (bilancio e conto economico)

Patrimonio

• Estratti di tutti i conti bancari e postali al 31 dicembre, compresi quelli all'estero
• Estratti dei titoli (azioni, obbligazioni, fondi) al 31 dicembre
• Valore di riscatto delle assicurazioni sulla vita
• Veicoli, criptoattività e altri beni di valore

Debiti e deduzioni

• Attestazioni dei debiti e degli interessi pagati (ipoteca, crediti)
• Attestazioni del pilastro 3a e dei riscatti LPP
• Premi dell'assicurazione malattia e spese mediche non rimborsate
• Fatture di asilo nido, mamma diurna o servizi parascolastici
• Alimenti versati
• Ricevute delle donazioni ad associazioni riconosciute di pubblica utilità
• Spese di formazione continua legate alla vostra professione

Proprietari

• Stima fiscale dell'immobile ed eventuali redditi da locazione
• Fatture di manutenzione e ristrutturazione

Le deduzioni spesso dimenticate

La maggior parte dei contribuenti dichiara correttamente i propri redditi; è sulle deduzioni che perde denaro. A Ginevra ci sono due imposte con limiti diversi: l'ICC (imposta cantonale e comunale) e l'IFD (imposta federale diretta).

Importi della dichiarazione 2025 pubblicati dall'amministrazione fiscale ginevrina. Gli importi della dichiarazione 2026 saranno aggiornati non appena pubblicati.

Le deduzioni che vediamo più spesso dimenticate:

• Il riscatto LPP. Un riscatto nella vostra cassa pensioni è interamente deducibile. È spesso la deduzione più importante per i redditi medi e alti. Attenzione: non è possibile alcun prelievo in capitale nei 3 anni successivi a un riscatto.
• Il pilastro 3a versato troppo tardi. Il versamento deve arrivare sul conto prima del 31 dicembre per essere conteggiato nell'anno.
• Le spese di custodia. Asilo nido, mamma diurna, servizi parascolastici, campi diurni: conservate tutte le fatture.
• Le spese mediche non rimborsate. Franchigia, aliquota percentuale, dentista, occhiali: deducibili oltre una determinata soglia del vostro reddito.
• La formazione continua legata al vostro mestiere e le donazioni ad associazioni riconosciute di pubblica utilità.
• Le spese di manutenzione della vostra abitazione se siete proprietari: forfait o spese effettive, secondo quanto è più vantaggioso.

I casi particolari

• Imposta alla fonte (permessi B, L, frontalieri). La vostra imposta è trattenuta direttamente dal salario, senza le deduzioni. Con un permesso B, una tassazione ordinaria è obbligatoria se il salario lordo supera CHF 120'000 all'anno o se avete altri redditi non assoggettati all'imposta alla fonte superiori a CHF 3'000 all'anno (per esempio sussidi per l'assicurazione malattia, assegni per l'alloggio, redditi da locazione, da patrimonio o da un'attività indipendente). I sussidi per l'assicurazione malattia fanno molto spesso superare questa soglia, rendendo obbligatoria una tassazione ordinaria. Altrimenti potete richiederla per far valere le vostre deduzioni (terzo pilastro, riscatto LPP, spese di custodia).
• Frontalieri quasi residenti. Se almeno il 90 % dei redditi del vostro nucleo familiare è imponibile in Svizzera, potete chiedere una tassazione ordinaria ulteriore (TOU) prima del 31 marzo dell'anno successivo. La scelta è irrevocabile per l'anno interessato: fate prima i calcoli.
• Proprietari. Il valore locativo si aggiunge ai vostri redditi, ma gli interessi ipotecari e le spese di manutenzione si deducono. Anche i lavori di risparmio energetico sono deducibili.
• Indipendenti. Allegate i conti annuali e i vostri contributi AVS saranno poi adeguati in base alla tassazione. Una dichiarazione ben preparata evita anche le brutte sorprese dell'AVS.

GeTax da soli o con una fiduciaria?

L'amministrazione fiscale mette a disposizione il software gratuito GeTax, che calcola automaticamente alcune deduzioni. Per una situazione semplice, un dipendente senza un patrimonio importante né immobili, è spesso sufficiente.

Una fiduciaria diventa interessante non appena la vostra situazione si complica:

• siete proprietari, in Svizzera o all'estero;
• avete redditi o conti all'estero;
• siete indipendenti o avete un'attività accessoria;
• siete assoggettati all'imposta alla fonte e siete indecisi se chiedere una tassazione ordinaria;
• vi siete sposati, separati o avete avuto un figlio durante l'anno;
• state valutando un riscatto LPP o un prelievo di capitale.

In questi casi, il risparmio fiscale copre spesso ampiamente il costo della preparazione. Ed evitate gli errori che portano a un reclamo o a una tassazione d'ufficio.

Domande frequenti

Devo compilare una dichiarazione se ho pochissimi redditi? Sì. A Ginevra la dichiarazione è obbligatoria anche se non siete imponibili.

Cosa fare se non sono d'accordo con la tassazione? Potete presentare un reclamo scritto e motivato all'amministrazione fiscale entro 30 giorni dalla notifica della decisione di tassazione.

Per quanto tempo conservare i giustificativi? Conservate dichiarazioni, tassazioni e giustificativi per almeno 10 anni: l'amministrazione può riesaminare una tassazione in caso di imprecisioni.

Affidateci la vostra dichiarazione

RM Solutions prepara ogni anno le dichiarazioni d'imposta dei privati a Ginevra: dipendenti, pensionati, proprietari, indipendenti e persone assoggettate all'imposta alla fonte. Verifichiamo tutte le deduzioni possibili, chiediamo le proroghe per voi e controlliamo la vostra tassazione. Vi riceviamo in francese, inglese, spagnolo, italiano e portoghese.